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VAT常見問題大綱

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人氣:-發表時間:2018-05-18 10:13【

1、為什么要注冊VAT?

答:如果用到了歐洲當地國的倉庫,并且銷售出去,那么這筆訂單就需要繳納VAT稅。而繳納VAT稅就需要一個屬于自己納稅主體的納稅編碼。VAT號就是這個編碼。(比喻:沒有VAT的賣家就相當于天橋擺地攤的,需要關注城管的小車和混混的保護費,而有了VAT就相當于有了營業執照,可以找個店鋪正規營業了)。

VAT

2、VAT 和 EORI 的分別

VAT稅號是在銷售時使用,賣家有 VAT 號,銷售中必須已經包括銷售稅VAT(貨物最終售價的 1/6)。EORI 號是英文 Economic Operator Registration and Identification 的縮寫。該號碼是歐盟國家內凡是有經濟活動,尤其是有進出口生意的個人/企業必備的一個登記號。無論有無 VAT 號,賣家要以進口方的名義進口貨物到英國,并在之后進行進口稅(IMPROT VAT)的退稅(僅對有 VAT 號的商家),就必須要向海關提交此 EORI 號碼。VAT 和 EORI 號碼都有唯一性。與相應VAT稅號對應的EORI應為:GB-VAT號-000的格式,無連字符。

3.我什么情況下才需要注冊VAT?

答: 只要使用了海外倉就需要注冊VAT。

4.什么時候注冊VAT比較好?

答:只要使用了歐洲海外倉就需要繳納注冊VAT(包括亞馬遜倉庫),因此在發貨前就注冊VAT比較好。

5.注冊VAT是個人還是公司注冊?

答: 公司和個人都可以注冊,用什么來注冊取決于店鋪主體是公司還是個人,公司為主體那么就需要公司注冊VAT,反之則是個人。

-注冊主體包括:

1)個體戶,獨資經營人 sole proprietor)

2)合伙人經營 partnership)

3)公司經營 corporate body)

4)協會或俱樂部 club or association)

6. 英國銷售VAT怎么計算?

答:銷售VAT=銷售額/6

7. 需要繳納多少稅金?

答:實際需要繳納稅金=銷售VAT-進口VAT

8. 進口VAT如何計算?(按英國為例)

答:進口VAT=(申報價值 + 關稅 + FBA頭程運費)*20%

9.如何判定要注冊幾個VAT?

答:一個賬號主體不管是個人還是公司都只需要注冊一個,因此是看注冊賬號主體是幾個就注冊幾個。

歐盟只要有一個國家其他國家都可以通用的是EORI號碼,只要同一個公司持有一個EORI號碼及不同國家的VAT,即可在歐盟不同國家同步使用。

VAT并沒有通用的說法,每國家的稅務都是獨立的,稅率和稅務義務都有所不同。例如,英國稅率20%,德國19%,英國每季度申報,德國每月申報。

10.是不是有免征稅額?

答:免征稅額是英國當地公司才有這個83K英鎊的免征稅額度,海外公司無法享有這個。

11.如何退稅?

答:

1)退稅形式有兩種:

第一種:以支票形式

第二種:退回到你的VAT賬號里,當作余額留在下期需交銷售稅的時候做抵扣。

2)退稅分兩種:一種是中國的出口退稅,可以找國內的專門的出口退稅公司;另外一種是VAT退稅,當銷售VAT小于進口VAT時可以申請退稅。一般都是用來抵扣,不會選擇退稅,因為申請很麻煩,還需要有對應的對公賬戶。

12.我做了VAT,沒錢賺了怎么辦?

答:正因為有門檻才有更大的機會,門檻高了,競爭就少了。我們會給客戶專業稅務指導,制定稅務解決方案。稅務不會成為他們的負擔。

13、長期進行零申報會不會上稅務局的黑名單?

答: 長期零申報的 VAT 號是屬于不正常的狀態,HMRC 會關注此類 VAT 號并可能進行相關使用情況的調查。如情況屬實,您長期沒有使用此 VAT 號碼,此VAT 號可能會在沒有提前通知的前提下,被 HMRC直接注銷。注銷后會影響此 VAT 持有人之后的 VAT 申請。如情況不屬實,比如偷稅漏稅,VAT持有人將承擔所有可能的法律和經濟后果,不僅逃的稅要追回,還要附加對應罰金,時間越久罰金越多,涉及金額大的案件還要承擔相應的法律責任。

14.什么是遠程銷售報稅?

答:遠程銷售額是從由當地國倉庫直接發貨到別的國家客戶手里這個交易金額,報稅就在發貨倉庫所在國進行申報。但是如果是從當地國倉庫轉運到其他國家倉庫再發到他國客戶手里,那么就需要注冊別的國家VAT。

遠程銷售額法國35000歐元、西班牙35000歐元、意大利35000歐元、波蘭160000波蘭茲羅提、捷克11140000捷克克朗、德國100000歐元。

15.泛歐有英國VAT還需要注冊別的國家VAT嗎?

答:如果在遠程銷售額度內是不需要的,超過就需要注冊別的歐盟國VAT了。

16、如何開具VAT發票給歐盟買家?

答:

1)如果是歐盟的個人買家,則賣家的INVOICE 中要包括VAT稅,按正常VAT INVOICE格式開即可,需寫明買家信息。如果是歐盟商業買家,根據歐盟的免稅優惠政策,賣家開出的INVOICE中不包括VAT稅金,針對此類買家,開INVOICE時需寫明商家信息,注意一定要寫上此商業買家的當地VAT號碼。

2)銷售到德國(或其它EU國家)的商品被買家索要VAT發票,賣家是否可以開具英國VAT稅號的發票?

答: 這里首先要明確的是商品在售出前的存放地點/國家,在商品進口方(賣家)為VAT持有人的前提下:

·商品售出前地點在英國,售出后由英國發往德國(或其它EU國家),商品進口方(賣家)可以開具英國的VAT發票給買家。需注意的是,德國VAT稅率為19%,英國為20%,這里仍按照英國VAT稅率20%開具發票。按照EU遠程銷售法,各個EU國家有一定的免稅額度,如超出此額度則必須申請銷售目的國的VAT。

商品售出前地點在德國,無論商品是否在英國進口,這時提供給買家的VAT發票必須為德國VAT發票(物品所在地),英國的進口商(賣家)不能提供UK VAT發票。比如賣家在英國進口貨物后,再發往德國倉庫,售出前貨物所在地已經轉換到德國。這類情況下,賣家必須要申請德國VAT,開具德國VAT發票給本土買家。

17.注冊時間要多久?

答:通常是2-6周,我們這邊收集完資料當天就會提交給英國稅局開始申請VAT,最新時間是15天左右VAT號可以下來了。

18.亞馬遜綁定VAT是否會觸發KYC審核?

答:不會。

19.進口VAT稅怎么繳納?

答:進口VAT稅都是貨代幫繳納,一般都采取實報實銷的方式。

有兩種途徑申請退稅(進口稅)和繳稅(銷售稅);

a、是使用英國稅務部門的官方在線操作系統自行申報;

b、是指定正規會計師代為操作。

20.有銷售會不會追溯歷史銷售?

答:稅局有追溯歷史銷售的權利,不排除被追溯的可能性,但是目前客戶遇到這個的很少,大概400位客戶有1位被追溯。那么這樣就完全取決于運氣。

英法是抽查才追溯,德國是一注冊稅號就追溯。

21、如果不打算繼續進行英國的相關貿易,那么VAT稅號應該如何處理?

答: 如果暫時不打算繼續英國貿易,建議可以每季度做零申報,待之后再次開展業務后,有銷售后可轉為正常申報。如果客戶打算徹底退出英國市場,則可以選擇注銷VAT稅號以避免后續無人打理VAT稅號而導致的稅務問題。需向 HMRC 提交注銷請求。



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